时间:2024-12-10 阅读:321
2024年11月26日晚，ST智知(603869.SH)公告公司及相关当事人收到中国证监会《行政处罚事先告知书》（桂处罚字〔2024〕2 号）,因公司2019年至2021年年报累计虚增营业收入10.19亿元，虚增利润1.31亿元(其中2021年年报利润因此由实亏转为虚盈)，构成违反证券法的虚假记载行为,拟对该公司给予警告并罚款850万元,拟对时任董事长张亚东等6名直接负责的主管人员给予警告并分处最高430万元最低150万元罚款,另拟对情节较为严重的张亚东等3人采取最高6年最低3年证券市场禁入措施。公司判断本次涉嫌信披违法违规行为未触及交易所规定的重大违法强制退市情形，最终以证监会出具的《行政处罚决定书》结论为准。
处罚告知书显示,经证监会立案调查认定,2019年至2021年，ST智知旗下博康智能、数据服务、数据运营等7家子公司与深圳达闼科技控股、浙江金之路信息、上海依图网络科技等19家公司开展系统集成、产品销售业务时，在部分项目合同未实际执行，产品未真实流转交付的情况下确认收入，相关销售业务回款不真实。上述行为导致公司连续三年年报虚增收入和利润。其中，公司2019年年报虚增营业收入8.82亿元，占当期披露营业收入比例为27.34%；虚增利润总额9971.69万元，占当期披露利润总额比例为43.70%。2020年年报虚增营业收入6814.01万元，占当期披露营业收入比例为5.80%；虚增利润总额1768.34万元，占当期披露利润总额比例为26.34%。2021年年报虚增营业收入6882.55万元，占当期披露营业收入比例为7.35%；虚增利润总额1405.58万元，占当期披露利润总额比例为159.81%。
值得注意的是，11月26日晚间，ST智知同步披露，张炎锋因个人原因申请辞去公司副总裁、董秘职务，辞职后不再担任公司高管职务。张炎锋自2018年12月起曾先后担任新智认知副总裁、董事会秘书、财务总监等职，是此次处罚事先告知中拟被警告罚款并拟采取市场禁入措施的6名当事人之一。
据公开资料,ST智知全称新智认知数字科技股份有限公司，曾用名北部湾旅-新智认知，总部办公地址位于上海浦东，控股股东新奥能源供应链有限公司，实际控制人为王玉锁。公司是一家专注于以数智技术保障城市安全和提升产业智能能力的运营商,致力为企业和城市基础设施服务商提供一体化的智能解决方案、产品和交付服务,在城市安全领域主要涉及燃气安全、通用安全、警务安全等三大业务板块。因年审机构对公司2023年度内部控制出具了否定意见的《内部控制审计报告》，根据交易所股票上市规则有关规定，公司股票自2024年5月6日起被实施其他风险警示(ST)。2024年8月14日，该司公告收到中国证监会《立案告知书》，因公司涉嫌信息披露违法违规被依法立案。而因此次行政处罚事先告知书载明虚假记载事实触及规则红线，自今年11月27日起，公司股票再被叠加实施其他风险警示。
ST智知今年10月10日的公告显示，公司已对年审否定意见所涉"与存货及时暂估入账相关"及"与金融资产分类列报及流动和非流动资产分类相关"的内部控制缺陷完成了梳理调整及差错更正，将持续完善内控制度的执行，全面梳理和规范内控流程，加强对重点风险领域的内控检查，切实保证内控制度的有效执行，不断提升公司规范运作水平，维护好公司及全体股东的合法权益。2024年三季报显示，公司前三季度营业收入为4.16亿元，同比下降39.16%；归母净利润为1971.28万元，同比增长61.27%；扣非归母净利润为800.37万元，同比增长32.87%；基本每股收益0.04元。二级市场上,公司股价于2024年7月9日下探上市新低4.20元/股后止跌回升,11月27日收报6.20元/股(均为前复权) ，年内跌逾三成，最新市值31.3亿元，不及2022年2月阶段高点的一半。
吴立骏律师证券索赔团队表示，为粉饰财报,以不实交易虚列销售回款,对不符合当期收入确认条件的销售收入予以确认,这一向是少数问题上市公司频发的造假手段之一。ST智知借此对盈余调节进行操控以虚增利润，不仅损害了投资者的利益也严重破坏了市场经济秩序。
事实上, 依据证券法及最高法相关司法解释, 一旦前述虚假陈述行为被监管部门最终出具处罚决定书，ST智知等责任主体在领受行政处罚之外还将承担民事赔偿责任。2024年一、二季度，公司股东总数分别为3.01万户、2.01万户。吴立骏律师证券索赔团队表示，凡是2020年4月25日至2024年4月29日之间买入新智认知且2024年4月29日收盘还持有该股的投资者，可参与索赔申请民事赔偿。
