红太阳被立案调查前大股东及关联方曾违规占款数十亿 受损股民可索赔

红太阳被立案调查前大股东及关联方曾违规占款数十亿 受损股民可索赔

7月6日晚间，红太阳（000525）公告当日收到中国证监会《调查通知书》，因公司涉嫌信披违法违规，证监会依法决定对公司进行立案调查。专业维权律师指出，在证监会介入前，红太阳今年4月已自认大股东及其关联方违规占款，6月控股股东及其附属企业信披违规被交易所纪律处分，一周前的年审报告再曝公司数十亿元关联方交易存在审批程序及信披违规，各方公开信息都指向公司已涉嫌证券虚假陈述，适格受损投资者现在即可报名登记准备起诉索赔。

今年6月29日，红太阳2019年年度报告在两度延期后终于出炉，全年实现营业收入46.14亿元，同比下滑21.90%；归母净利润亏损3.40亿元，同比下降153.41%，上年同期为6.37亿元。期末公司资产总计138.02亿元，负债合计92.09亿元。这是公司上市21年以来首次发生重大亏损，而立信会计师事务所对这份年报出具了保留意见的审计报告。

立信所对红太阳控股股东及其他关联方占款的专项审计显示，2019年度，红太阳公司及其子公司通过关联方江苏劲力化肥向公司控股股东南京第一农药集团提供资金46.79亿元；公司直接向红太阳集团（南一农集团的关联方)提供资金1.5亿元。上述关联方交易没有按照相关规定履行审批程序并及时进行信息披露，与关联方交易相关的财务报告内部控制存在重大缺陷。2019年末，上述事项形成的其他应收款余额约28.4亿元。

今年4月29日晚，红太阳在业绩公告中首度披露了控股股东及其关联方对公司存在非经营性资金占用情形，截至当日非经营性占用余额12.56亿元。2019年报显示，公司控股股东及其关联方对公司的非经营性资金占用余额降至0元，截至2020年6月29日公司控股股东及其关联方对公司不存在非经营性资金占用。

审计报告显示，红太阳2019年末其他应收款余额中还包括： 因其提供担保的南一农集团银行借款到期未偿付而被银行划转形成的应收南一农集团款项7700万元； 因收购的重庆中邦科技2019年度业绩未达标而应收红太阳集团的业绩补偿款26650.03万元。此外，红太阳公司于2020年1月至2020年5月期间收到南一农集团、红太阳集团和劲力化肥用于归还上述2019年末欠款及2020年新增欠款的资金195753.09万元(其中190730万元转为定期存款)和银行承兑汇票104420万元。截至审计报告日，上述定期存款和银行承兑汇票均已被质押，用于为南一农集团和红太阳集团的对外融资提供担保。

立信所表示，公司2019年度一部分支付款项形成的预付款项、其他应收款和财务费用缺乏合理的商业理由和依据，与资金支付相关的财务报告内部控制存在重大缺陷。由于红太阳公司未能提供有关上述相关关联方偿付能力的充分资料，且相关关联方期后偿还的大部分资金和全部银行承兑汇票已被质押用于为关联方提供担保，审计机构无法就上述红太阳公司应收关联方款项的可收回性获取充分、适当的审计证据。

立信所还指出，就红太阳公司2019年末预付款项余额中的6698.47万元、年末其他应收款余额中的4000万元、2019年度财务费用中包括支付给非金融机构及个人的款项2555.67万元，因公司未提供有关上述事项的充分资料，无法就其商业实质及其合理性和预付款项及其他应收款的可收回性获取充分、适当的审计证据。

另外，截至2019年末，公司的非受限货币资金余额5918.27万元，银行短期借款及一年内到期的长期借款本息余额510677.75万元（其中逾期48379.50万元），非银行金融机构的一年内到期的长期应付款余额27869.26万元（其中逾期3525.59万元），民间借贷余额27480万元，对外担保余额131900万元等情况，表明存在可能导致对红太阳持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。

值得一提的是，因融资借款纠纷被司法冻结股份超过5%未告知上市公司也未及时履行信披义务，及被动减持前未预先披露减持计划，今年6月8日，红太阳控股股东南一农集团及其附属企业红太阳集团同时被深交所通报批评，并记入上市公司诚信档案。

今年5月7日，深交所还下发关注函，要求红太阳详尽说明年报延期披露原因是否与资金占用事项相关，公司前期延期公告是否真实、准确、完整，是否存在利用延期方式争取时间，降低资金占用水平，进而影响审计报告意见的情形。红太阳对此回复称不存在违规情形。

上海市东方剑桥律师事务所红太阳股民索赔律师吴立骏指出，鉴于红太阳已涉嫌信披违法违规，在2020年4月29日或2020年7月6日收盘持有该股而产生浮亏的投资者，可在追寻证券胜诉网提交姓名电话股票数量报名，在证监会处罚决定落地后依法发起证券虚假陈述民事索赔。截至今年5月31日，公司股东总数44829户。

事实上，5月大股东及关联方占款问题刚解决，今年6月30日，红太阳又公布提高与南一农集团和红太阳集团的互保额度，对南一农集团的担保上限自26亿元增至31亿元，对红太阳集团的担保上限自16亿元增至19亿元，调整后担保额度分别占上市公司2019年度总资产的22.46%、13.64%。

公开资料显示，南京红太阳股份有限公司2000年1月借壳“宁天龙”上市，主营原药和制剂产品的生产销售、化肥生态肥的销售，曾于2015年6月创下26.88元的历史最高价，总市值一度高达156亿元。今年2月，公司股价下探至6.85元的2009年以来新低。

一季报显示，红太阳2020年1-3月实现营业收入7.36亿元，较上年同期减少四成；净利润仅769.51万元，扣非净利润亏损4706.05万元，同比分别锐减93.60%、145.34%；期末归属于上市公司股东的净资产45.86亿元，公司普通股股东总数 39113户。7月6日收盘，公司股价报8.42元，总市值48.9亿元。

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